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Comment mettre en place des versements programmés sur votre PER Assurance Retraite ?
Le Plan Epargne Retraite (PER)1 est une solution d’épargne long terme dédiée à la préparation de la retraite. Avec le PER, vous pouvez vous constituer un capital durant votre vie active, l’épargne ainsi constituée sera alors disponible à partir de l’âge légal de votre départ à la retraite sous forme de rente (en contrepartie de l'aliénation du capital), de capital ou en panachant ces 2 modes de sortie. Comment alimenter son PER ? On vous explique tout.
- Épargne
Temps de lecture : 4min
Investir sur les marchés financiers présente un risque de perte en capital.
Les divers types de versement
Afin d’alimenter votre PER, vous pouvez effectuer des versements libres c’est-à-dire ponctuellement et/ou des versements programmés afin de vous constituer un capital progressivement, à votre rythme. Vous choisissez le mode de versement qui vous convient et pouvez l’adapter à tout moment. Faites vous accompagner de votre Conseiller afin de déterminer quelle est la solution adaptée notamment à vos objectifs et à votre situation financière afin de réaliser vos versements dans le cadre d'un CIF (Conseil en Investissement Financier).
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Les versements programmés
Vous définissez un montant d’épargne à partir de 15 € et sa fréquence : mensuelle, trimestrielle, semestrielle ou annuelle. Le versement est alors réalisé automatiquement selon les modalités que vous avez définies. Ce mode de versement vous permet de vous constituer un capital progressivement et de lisser votre effort d’épargne.
Vous avez la possibilité de modifier (montant et/ou fréquence), suspendre ou arrêter vos versements programmés à tout moment et sans frais.
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Les versements libres
Vous pouvez également effectuer un versement sur votre PER de manière ponctuelle en déterminant le montant à épargner suite à une rentrée d’argent ou une prime, par exemple.
Le fonctionnement du PER : la Gestion Pilotée Horizon par défaut
En l'absence de choix explicite de votre part, les versements effectués sur votre PER sont automatiquement orientés vers la Gestion Pilotée Horizon. Ce mode de gestion adapte l’allocation de votre épargne en fonction de votre horizon de départ à la retraite : elle privilégie dans un premier temps des supports dynamiques potentiellement plus rémunérateurs puis opère un rééquilibrage progressif vers des supports plus sécurisés à l’approche de votre départ à la retraite.
Les investissements sur les marchés financiers présentent un risque de perte en capital.
Sur demande expresse, vous pouvez opter pour la gestion libre. Ainsi, vous décidez vous-même de la répartition de votre épargne entre les différents supports disponibles dans votre PER (fonds euros, unités de compte, etc).
Les montants investis sur les supports en unités de compte ne sont pas garantis et sont sujets aux fluctuations à la hausse ou à la baisse dépendant en particulier de l’évolution des marchés financiers. L’assureur ne s’engage que sur le nombre de parts d'unités de compte, mais pas sur leur valeur.
La fiscalité des versements sur un PER en 2025 : ce qu'il faut savoir
Vous avez la possibilité de choisir de bénéficier de la déduction fiscale à l’entrée ou si vous préférez, de profiter d’une fiscalité plus légère à la sortie. La fiscalité à la sortie sera différente selon le mode de déblocage.
Les versements déductibles
Les sommes versées sur votre PER sont déductibles2 de votre revenu net global, dans la limite de votre plafond fiscal annuel. Concrètement, chaque année, vous pouvez déduire :
- 10% des revenus professionnels de l’année précédente (déduction faite des frais professionnels) plafonné à 37 094 € ;
- Ou 10% du PASS 2024, soit 4 637 €.
Notez que si vous n’avez pas utilisé tout votre plafond les années précédentes, vous pouvez cumuler les plafonds non utilisés des trois dernières années. Pour les couples mariés ou pacsés, en imposition commune, vos plafonds sont mutualisables sur vos disponibles personnels, ce qui peut offrir encore plus de souplesse.
La fiscalité sera différente au moment de la sortie.
- Une sortie en capital : les sommes issues de versements déductibles seront soumises au barème progressif de l'impôt sur le revenu selon votre Tranche Marginale d'Imposition (TMI) mais exonérée des Prélèvements Sociaux (PS). Pour la part de capital correspondant aux intérêts et plus values, elle sera soumise à la Flat Tax de 30% dont 12,8% d'impôt sur le revenu (Prélèvement Forfaitaire Unique) et 17,2% de prélèvements sociaux.
- Une sortie en rente (en contrepartie de l'aliénation du capital) : vous relevez de l'imposition sur le revenu selon le régime des rentes viagères à titre gratuit. La rente versée est soumise au barème progressif de l'impôt sur le revenu de chaque année après un abattement de 10% et soumise aux prélèvements sociaux de 17,2% avec un abattement spécifique déterminé en fonction de l'âge de l'adhérent au moment du premier versement de la rente.
Les versements non déductibles
La fiscalité est plus favorable à la sortie et vous avez choisi de renoncer à la déduction fiscale au moment de l’épargne ? On parle alors de versements volontaires non déductibles et dans ce cas, la fiscalité à la sortie sera différente.
- Une sortie en capital : les sommes issues de versements non déduits seront exonérées d’impôt sur le revenu, seuls les intérêts et plus-values seront soumis à la Flat Tax de 30% (PFU de 12,8% et PS de 17,2%).
- Une sortie en rente (en contrepartie de l'aliénation du capital) : la rente est imposée selon le régime des rentes viagères à titre onéreux, avec une fraction imposable dépendant de l’âge de l’adhérent lors du premier versement de la rente (40% entre 60 et 69 ans, 30% après 69 ans).
Les frais de votre contrat
Retrouvez ici tous les frais du PER Assurance Retraite.