Vous venez de recevoir votre avis d'imposition et savez combien vous allez devoir payer l'année prochaine. Et si c'était le moment de réduire son imposition ? Zoom sur 3 solutions pour payer moins d'impôts en 2021.
Les solutions d'optimisation fiscale sont nombreuses et souvent bien plus simples qu'elles n'y paraissent. Ayant chacune des objectifs précis, les combiner entre elles peut vous permettre de valoriser et diversifier votre patrimoine, tout en jouant la carte de l'optimisation fiscale. Même si l'avantage fiscal ne doit pas, seul, déterminer vos choix, des sommes importantes peuvent être sauvées.
Préparez votre retraite en bénéficiant d'avantages fiscaux avec le PER
Créé par la loi PACTE, le Plan d'Épargne Retraite est, comme son nom l'indique, un produit d'épargne visant à la constitution d'un revenu complémentaire pour votre retraite. Et le principe semble plutôt simple : épargner pour préserver votre niveau de vie demain, tout en bénéficiant d'une économie d'impôt immédiate. Explications.
Pendant la période d'épargne, c'est-à-dire celle où vous effectuez des versements volontaires sur votre Plan d'Épargne Retraite (PER), vous pouvez déduire chaque versement de votre revenu ou bénéfice imposable, dans la limite du plafond légal de déductibilité.
En effectuant un versement en 2020, vous diminuerez donc votre revenu ou bénéfice imposable de l'année (et en conséquence le taux du prélèvement à la source de votre foyer fiscal). Vous constaterez l'impact sur votre avis d'imposition sur le revenu de 2021.
Comment effectuer des versements sur le PER ?
Votre Plan d'Épargne Retraite est alimenté par les versements volontaires que vous effectuez, quand vous le souhaitez.
De plus, vous bénéficiez d'une offre financière complète et les versements peuvent être investis sur une gestion par horizons permettant de réduire progressivement les risques financiers ou sur des supports financiers librement sélectionnés. Au déblocage de cette épargne retraite2, une sortie en capital ou en rente (soumise à l'impôt sur le revenu3) est possible. Demandez une étude de plan de liquidation pour mesurer la solution de sortie la plus avantageuse pour vous.
infoBon à savoir :
Le gain d'impôt est proportionnel au niveau de votre Tranche Marginale d'Imposition (TMI). Par exemple, si votre tranche marginale d'imposition est de 30%, en versant 3 000€ sur un PER en 2020, votre économie d'impôt atteindra 900€ en 2021 (30% des 3 000€ placés).
Réduisez votre impôt sur le revenu global et foncier grâce au déficit foncier
Vous êtes propriétaire d'un bien locatif ou avez pour projet l'acquisition d'un bien dans le but de le louer ? Avec le mécanisme de déficit foncier, vous pouvez réduire votre revenu global ainsi que votre imposition. Pour vous retrouver dans une situation dite de "déficit foncier", les charges déductibles que vous supportez doivent être supérieures aux revenus fonciers (loyers) que vous percevez.
Le déficit foncier résulte dans la majeure partie des cas de travaux d'entretien, de réparation ou d'amélioration dans un bien immobilier locatif.
La probabilité de générer un déficit foncier est d'autant plus importante lorsque, à ces dépenses de travaux s'ajoutent des charges financières (intérêts d'emprunt pour l'achat du bien, sa réparation ou amélioration) et de propriété (charges de copropriété, taxe foncière...).
Lorsque les opérations de détermination du revenu foncier font apparaître un résultat négatif au cours d'une année fiscale, c'est-à-dire que le total de vos charges déductibles est supérieur aux recettes locatives brutes, il s'agit d'un déficit foncier.
Le déficit foncier impacte votre revenu imposable. Il peut s'imputer sur vos revenus fonciers ou sur votre revenu global :
- Le déficit résultant des charges déductibles autre que les frais financiers est imputable sur votre revenu global dans la limite annuelle de 10 700 €4.
- La fraction du déficit supérieure à cette limite, ainsi que celle correspondant aux frais financiers (intérêts d'emprunt, assurance emprunteur, frais de dossier, frais de garantie) ne seront imputables que sur les revenus fonciers des 10 années suivantes.
Comment calculer et ventiler le déficit foncier ?
1. Déterminez le total de vos revenus fonciers bruts, de vos charges financières et non-financières.
2. Déduisez vos charges financières de vos revenus locatifs bruts.
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a. Si le résultat est négatif, l'excédent de frais financiers constitue du déficit en report sur les revenus fonciers des 10 années suivantes.
S'il y a également d'autres charges, non financières, le montant de ces autres charges constitue du déficit imputable sur le revenu global dans la limite de 10 700 €
b. Si le résultat est positif, le déficit foncier provient exclusivement des charges non financières. Il est imputable sur le revenu brut global dans la limite de 10 700 €.
NB: Dans le cas où le résultat serait toujours positif, on parlera alors de bénéfice foncier.
Cette ventilation est réalisée par le contribuable dans sa déclaration de revenus fonciers (imprimé 2044).
Comme chaque investisseur, vous cherchez à optimiser la rentabilité globale de votre projet d'investissement. Avec le mécanisme de déficit foncier, vous pouvez augmenter vos charges non financières en effectuant des travaux de rénovation dans le but de réduire votre imposition globale.
infoBon à savoir :
Les dépenses de travaux de construction, de reconstruction ou d'agrandissement ne sont pas déductibles des revenus fonciers.
Soutenez l'innovation et offrez-vous une réduction d'impôt immédiate avec le FCPI
En choisissant le Fonds Commun de Placement dans l'Innovation (FCPI), vous investissez au capital de Petites et Moyennes Entreprises (PME) souvent tournées vers l'innovation, avec en contrepartie le droit de bénéficier d'une réduction d'impôt sur le revenu. Effectivement, en investissant dans ce type de fonds, vous bénéficiiez en 2019 d'une réduction d'impôt unique et immédiate de 18 % du montant net investi.
Le montant de la réduction d'impôt a été porté à 25% pour les investissements réalisés entre le 10 août et le 31 décembre 2020.
Cette réduction d'impôt s'applique en une seule fois. Elle est calculée sur le montant investi net de frais d'entrée, retenu dans la limite de 12 000€ pour les contribuables célibataires, veufs ou divorcés (24 000€ pour les contribuables mariés ou pacsés, soumis à une imposition commune), soit une économie d'impôt maximum de 3 000€ pour une personne seule.
En réalisant un investissement en 2020, vous bénéficierez d'une réduction de l'impôt dû sur vos revenus de 2020, en 2021.
Comment souscrire à un FCPI ?
La période de souscription des FCPI n'est ouverte que sur une période définie au cours de l'année. Pour bénéficier d'une réduction d'impôts sur votre avis d'imposition 2020, souscrivez avant le 1er janvier 2021.
infoBon à savoir :
Pour en bénéficier, vous devez garder vos parts a minima 5 ans5. Dans le cas d'une cession de parts anticipée, l'avantage fiscal obtenu fait l'objet d'une reprise au titre de l'année au cours de laquelle vous cessez de respecter l'engagement de conservation.
Défiscaliser sans perdre de vue l'intérêt de l'acquisition
Si l'ensemble des solutions présentées possède bel et bien de nombreux et réels avantages du point de vue de l'optimisation fiscale, gardez toutefois en tête que payer moins d'impôts ne doit pas être le seul guide dans votre choix. Ces solutions s'inscrivent dans une stratégie globale et c'est pourquoi nous vous recommandons vivement l'accompagnement par des professionnels.