Qu’est-ce que le Plan d’Épargne Retraite ?
Le PER est un contrat d'assurance-vie vous permettant de préparer votre retraite : en épargnant régulièrement, vous constituez progressivement un capital qui sera accessible lors de votre départ à la retraite afin de compléter vos revenus. La mise en place de ce dispositif fait suite à l’adoption de la Loi Pacte de 2019 qui vise à encourager les Français à préparer leur retraite supplémentaire en complément des régimes obligatoires.
Ce dispositif présente un risque de perte en capital. La valorisation des primes investies sur des supports en parts évolue à la hausse ou à la baisse selon les mouvements des marchés financiers. L’assureur ne s’engage que sur le nombre de parts net de frais du contrat et non sur la valeur des parts.
Le contrat PER ne comporte pas de faculté de rachat. Il est disponible au plus tôt à compter de l’âge légal de départ à la retraite ou de la date de liquidation de votre pension dans un régime obligatoire d’assurance vieillesse. Avant cette date, des cas de déblocages anticipés sont prévus par la loi3.
Le PER individuel
Le PER individuel est un dispositif d’épargne accessible à tous, indépendamment de votre situation professionnelle (que vous soyez salarié du privé ou de la fonction publique, travailleur non-salarié ou demandeur d’emploi).
Bon à savoir
Afin de vous guider dans la recherche de solutions d'épargne pour préparer votre retraite, nous mettons à votre disposition :
Le fonctionnement du PER individuel en un coup d'œil
Versements libres
Vous choisissez quand et combien épargner.
2 modes de gestion possibles
Gestion Pilotée Horizon par défaut ou Gestion Libre.
Modularité
Jusqu’à votre départ à la retraite, vous restez libre de verser ou non, de réaliser des arbitrages ou de changer votre orientation de gestion.
Sortie anticipée
Le PER ne comporte pas de possibilité de déblocage avant votre départ à la retraite, sauf dans certains cas limitativement énumérés3.
Sortie au choix
À la retraite, vous déterminez sous quelle forme vous souhaitez percevoir l’épargne retraite1 que vous vous êtes constituée librement.
Fiscalité attractive
Les sommes que vous versez sur votre PER sont déductibles2 de vos revenus imposables (revenu brut global).
Protection de vos proches
En cas de décès, votre capital est versé au(x) bénéficiaire(s) que vous avez librement désigné(s).
Épargner à son rythme
L’ouverture de votre plan d’épargne retraite peut s’effectuer à partir de 50 €. Ensuite, vous avez la possibilité de choisir librement et selon vos capacités financières la fréquence et le montant de vos versements. 2 modes d'alimentation sont possibles :
- Versements ponctuels : vous épargnez librement et à tout moment en choisissant le montant que vous souhaitez mettre dans votre épargne.
- Versements programmés : les fonds de votre épargne sont alimentés tous les mois sans que vous ayez à vous en préoccuper. Pratique !
La fiscalité pour le PER individuel
En ouvrant un PER, vous bénéficiez d’un avantage fiscal à l’entrée de vos versements volontaires, qui sont déductibles de vos revenus imposables2. Néanmoins, votre épargne sera imposable au moment de la sortie de vos fonds. Selon votre situation patrimoniale, vous pouvez choisir de ne pas profiter de cette réduction au moment des versements, afin de privilégier d’une fiscalité allégée au moment de la liquidation de votre épargne retraite. C’est vous qui choisissez ! Sachez que la fiscalité à la sortie de vos fonds diffère selon votre mode de sortie.
Vous avez déduit vos versements volontaires de vos revenus imposables
- Sortie en capital : la part des sommes perçues correspondant aux versements volontaires sera soumise au barème progressif de l’impôt sur le revenu selon votre Tranche Marginale d’Imposition (TMI) mais exonérée des Prélèvements Sociaux (PS). Quant à la part de capital correspondant aux intérêts et plus values, elle sera soumise à la Flat Tax de 30% dont 12,8% d’impôt sur le revenu (Prélèvement Forfaitaire Unique)4 et 17,2% de prélèvements sociaux.
- Sortie en rente : vous êtes assujetti à l’impôt sur le revenu selon le régime des rentes viagères à titre gratuit. La rente perçue est imposable au barème de l’impôt sur le revenu chaque année après un abattement de 10% et soumise aux prélèvements sociaux (17,2%) après application d’un abattement selon l’âge de l’adhérent lors de la perception du premier arrérage de rente.
Vous n’avez pas déduit vos versements volontaires de vos revenus imposables
- Sortie en capital : la part des sommes perçues correspondant à vos versements volontaires est exonérée mais celle correspondant aux intérêts et plus-values est soumise à la Flat Tax de 30% (PFU de 12,8%4 et PS de 17,2%).
- Sortie en rente : la rente est soumise au barème progressif de l’impôt sur le revenu selon les règles applicables aux rentes viagères à titre onéreux, c’est-à-dire après application d’un abattement selon l’âge de l’adhérent lors de la perception du premier arrérage de rente (40% entre 60 et 69 ans, 30% après 69 ans).
2 modes de gestion au choix
Gestion Pilotée Horizon
Avec la Gestion Pilotée Horizon, vous ne vous occupez de rien. En fonction notamment de votre horizon de placement (âge de départ à la retraite), de votre situation patrimoniale et de vos besoins, votre épargne est répartie sur des supports plus ou moins dynamiques. Le principe est qu’à l’approche de votre départ à la retraite, l’épargne constituée est progressivement sécurisée.
Vous avez le choix entre 3 profils d'investissement : Prudent, Équilibré et Dynamique :
Exemple de composition à 30 ans de la retraite
| Prudent Horizon Retraite |
Équilibré Horizon Retraite |
Dynamique Horizon Retraite |
| 30% d’actifs à risque intermédiaire ou élevé5 |
60% d’actifs à risque intermédiaire ou élevé5
|
90% d’actifs à risque intermédiaire ou élevé5 |
| 70% d’actifs à faible risque6 |
40% d’actifs à faible risque6 |
10% d’actifs à faible risque6 |
À savoir :
- La valeur du contrat peut fluctuer à la hausse comme à la baisse, en fonction de l'évolution des marchés financiers. Plusieurs facteurs peuvent également les impacter : la conjoncture économique, votre profil investisseur financier et la gestion choisie. Les performances passées ne préjugent pas des performances futures.
- Les supports en unités de compte ne comportent aucune garantie de capital, leur valeur évolue à la hausse ou à la baisse en fonction des marchés financiers. L’assureur ne s’engage pas sur la valeur des parts mais uniquement sur le nombre de parts net de frais du contrat.
Gestion Libre
Sur demande expresse, vous pouvez opter pour une Gestion Libre.
Ainsi, vous pouvez investir parmi un éventail de choix de supports du plus sécurisé, incluant le fonds en euros, au plus dynamique (le plus risqué) avec de nombreux supports en unités de compte.
Vous répartissez vous-même votre épargne retraite sur les fonds de votre choix, parmi une sélection d’une centaine de supports en unités de compte aux objectifs et aux thématiques variés, et sur le fonds euros de l’assureur. Le contrat intègre des caractéristiques extra-financières, dépendant des supports sélectionnés : à ce jour, sur 112 supports, 88 promeuvent des caractéristiques sociales et environnementales et 11 poursuivent un objectif d'investissement durable (respectivement au sens des articles 8 et 9 de la réglementation européenne SFDR Sustainable Finance Disclosure Regulation).
Les informations relatives aux caractéristiques en matière de durabilité du contrat sont publiées sur le site www.acm.fr.
Une protection pour vos proches
En cas de disparition avant votre retraite et si vous avez désigné votre conjoint ou votre partenaire de PACS comme bénéficiaire, il est exonéré de droits de succession et de prélèvement. Vous souhaitez protéger d’autres proches ? Désignez-les au contrat !
- Pour un décès survenant avant 70 ans : chaque bénéficiaire a droit à un abattement de 152 000 €, tous contrats confondus y compris l’assurance-vie.
- Pour un décès survenant après 70 ans : l’ensemble des bénéficiaires se partage un seul abattement de 30 500 €, tous contrats confondus, y compris l’assurance-vie.
Comment débloquer son PER ?
Le PER a pour objectif d’anticiper vos futures dépenses une fois à la retraite, en vous constituant un complément de revenus.
Ainsi, votre épargne retraite est bloquée jusqu’à l’âge légal de départ à la retraite ou jusqu'à la date de liquidation de votre pension de retraite. Sauf exceptions, vous ne pouvez pas sortir vos fonds avant cette période et le PER ne comporte pas de faculté de rachat.
Cas exceptionnels de sortie partielle ou totale anticipée
Certains événements vous autorisent à demander une sortie anticipée3 :
- le décès du conjoint ou de son partenaire de PACS
- l’invalidité du titulaire, de son conjoint, de son partenaire de PACS ou de ses enfants
- la situation de surendettement du titulaire
- lorsque les droits au chômage du titulaire arrivent à expiration
- la cessation d’activité non salariée à la suite d’une liquidation judiciaire
- Vous avez aussi la possibilité de faire une demande de déblocage de vos fonds en cas d’acquisition d’une résidence principale
- lorsqu'à la date de la demande, le titulaire du plan est âgé de moins de dix-huit ans.
Récupérer son épargne au départ à la retraite
Dès lors que vous avez atteint l’âge légal de départ à la retraite, vous avez la possibilité de débloquer vos fonds épargnés. La somme est disponible sous forme de1 :
- capital, qui peut être débloqué en une ou plusieurs fois
- rente viagère (en contrepartie de l’aliénation du capital), c’est-à-dire recevoir les fonds versés de manière périodique pendant toute votre vie
- les deux, en recevant une partie en capital et une autre sous forme de rente. Une alternative qui n’est pas proposée par tous les assureurs.
Quelle est la démarche pour débloquer son épargne ?
Votre départ à la retraite approche et vous souhaitez débloquer votre PER ? Pour procéder au déblocage de votre épargne, il vous faut contacter un conseiller. Ce dernier aura besoin des documents suivants :
- une copie recto verso de votre pièce d’identité en cours de validité ;
- une copie du RIB de votre compte courant ;
- une copie de la notification de retraite délivrée par la Caisse d’Assurance Retraite et de la Santé du Travail (CARSAT) ou toute autre caisse d’assurance retraite de base. À défaut, à partir de l'âge légal de départ à la retraite, une attestation de droits mentionnant votre numéro de sécurité sociale.
Que deviennent mes anciens contrats d’épargne retraite ?
Pas d’inquiétude, si vous détenez d’anciens dispositifs d’épargne retraite (PERP, Madelin, PERCO...), vous pouvez demander à transférer les droits acquis au titre de ces contrats vers votre PER afin de rassembler votre épargne dans un seul et même dispositif. Toutefois, cette démarche n’est pas obligatoire et nécessite une analyse précise de votre contrat. Vous pouvez conserver vos anciens plans et continuer à les alimenter.
Avant de demander un transfert, pensez à faire analyser votre situation, vos objectifs et votre contrat par un conseiller. Ce dernier est là pour vous accompagner et vous guider vers la meilleure solution. Vos anciens contrats peuvent proposer des conditions plus avantageuses que celles du PER.
Des questions ?
Quel est l’intérêt d’ouvrir un PER ?
Les pensions de retraite ne sont pas toujours suffisantes. C’est pourquoi ouvrir un PER vous permet de constituer un capital qui peut fructifier durant votre carrière pour profiter d’un complément de revenus une fois à la retraite. Vous pouvez également profiter d’un avantage fiscal, soit la déduction de vos revenus imposables. Notez que ce dispositif peut présenter un risque de perte en capital.
Suis-je soumis à des frais ?
Est-il possible d’avoir plusieurs contrats de PER ?
Vous avez la possibilité de détenir plusieurs PER sans restriction particulière. Si vous le souhaitez, vous pouvez donc avoir deux PER Individuels.
Quand commencer à épargner ?
Il n’y a pas d’âge idéal pour commencer à épargner. Plus vous commencez tôt, plus vous mettez de côté pour vous assurer une retraite. Vous avez le droit de cotiser à votre rythme et de gérer votre épargne librement ou d’être accompagné par nos experts.
Vous partez à la retraite dans 5 ans ? Même à une date rapprochée de votre départ à la retraite, cela reste toujours intéressant de se constituer un pécule pour la retraite en épargnant sur le PER.
Je suis retraité, puis-je souscrire à un PER ?
Le texte ne prévoit pas de date / d’âge limite à la souscription.
Le but d’un plan d’épargne retraite est cependant de se constituer un revenu complémentaire en prévision de la retraite.
En cas de décès à compter du 70ème anniversaire, la valeur du PER au moment du décès sera soumise dans son intégralité au régime de l’article 757B du CGI (taxation aux droits de succession après un abattement global de 30 500 €, tous contrats et tous bénéficiaires confondus, à l’exception du conjoint).
En étant retraité, ai-je le droit de continuer à alimenter mon PER ?
Bien sûr ! Même en étant retraité, vous pouvez continuer à alimenter votre épargne et à déduire les versements, dans la limite de 10% du Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS) de l'année précédente puisque vous ne percevez plus de revenus d’activités.
Notre Plan Épargne Retraite est triplement récompensé en 2024 !
En 2024, notre plan épargne retraite se distingue par les labels suivants :
- Meilleurs PER 20247, décerné par Challenges et Financial Studies, validé par le Cabinet Péricles Consulting et valable 1 an, à compter du 19 septembre 2024 ;
- Trophées d’Or 20248, décerné par le Revenu et valable 1 an, à compter du 04 novembre 2024 ;
- Grands Prix des PER 20248, décerné par Mieux Vivre Votre Argent et valable 1 an, à compter du 16 octobre 2024.
Grâce à ces trois distinctions, notre offre de retraite individuelle se positionne comme une référence sur le marché.
Toute référence à un prix ou un label ne préjuge pas de la performance de ce contrat.
Ce dispositif présente un risque de perte en capital.
